회계업무 체크리스트
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작성자 최고관리자 작성일14-08-22 09:58 조회6,668회 댓글0건본문
회계업무 체크리스트
▲ 전표 및 장부의 사후 결재는 정해진 날짜에 시행했는가? ( Y , N )
▲ 재무제표는 정해진 날짜에 작성하여 결재하고 입주자대표회의의 감사를 거쳤는가?
▲ 부과내역서는 입주자대표회의의 심의를 거쳐 부과했는가?
▲ 관리비 고지시 미납관리비를 통합하여 고지했는가?
▲ 공과금 자동이체를 신청한 경우 출금 전일 잔액확인을 했는가?
▲ 미수관리비의 회수방안을 세워 실시했는가?
▲ 3개월 이상 장기연체 세대에 대한 선량한 관리자의 주의의무를 다했는가?
▲ 전출입시 중간관리비의 상호승계는 이상이 없는가?
▲ 전출입시 중간관리비를 현금 수납하는 경우 당일 정확히 확인했는가?
▲ 10만원 이상의 금액은 무통장입금을 통해 처리했는가?
▲ 각종 충당금은 적정하게 충당하였는가?
▲ 미지급금(공과금, 용역대금, 공사대금 등)의 채무확인을 직접 하였는가?
▲ 퇴직금, 중간정산퇴직금 등을 정확히 정산 및 지급하였는가?
▲ 특별수선충당금 등 고액예금은 안전성을 고려(제1금융권)하여 고금리상품에 분산예치 했는가?
▲ 회계연도 말 이익잉여금 등을 입주자대표회의의 결의에 의해 처리했는가?
▲ 회계연도 말 임시계정들을 정리하였는가?
▲ 회계연도 말 회계감사는 실시하였는가?
▲ 회계감사의 방법은?
▲ 전 직원이 신원보증보험에 가입되어 있는가? 만료되지는 않았는가?
▲ 노동부 관련 각종 장려금의 신청 및 수령은 적정하게 하고 있는가?
▲ 본사에 업무보고 및 재무제표, 부과내역서를 보고하였는가?
▲ 거래하는 용역업체 관련 계약서 파악 및 자금관계?
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